Gian lận phí ứng trước, loại gian lận trong đó các doanh nghiệp hoặc cá nhân được yêu cầu trả phí trước khi nhận được cổ phiếu, dịch vụ, tiền hoặc sản phẩm đã hứa mà cuối cùng không bao giờ được trao. Mục tiêu của hành vi lừa đảo — bao gồm các doanh nghiệp và cá nhân — nhận được lời mời chào (qua thư, fax hoặc e-mail) từ một người giả danh là đại diện doanh nghiệp hoặc quan chức chính phủ hứa rằng một số tiền lớn (thường là hàng chục triệu đô la) sẽ được gửi vào tài khoản ngân hàng của mục tiêu. Để đảm bảo điều này, người nhận thư được yêu cầu thanh toán một tỷ lệ phần trăm trong tổng số tiền có chủ đích sẽ được chuyển tiền hoặc chuyển khoản. Lừa đảo gian lận phí ứng trước bắt nguồn từ một số quốc gia và có thể sử dụng xung đột nội bộ hoặc các trường hợp khác cụ thể của quốc gia đó như một lý do để giả vờ chuyển tiền ra nước ngoài.
Lời chào mời sẽ yêu cầu nạn nhân tiềm năng trả lời thư từ, bao gồm tên, địa chỉ, số điện thoại và thông tin ngân hàng. Thư từ tiếp theo sẽ yêu cầu một khoản phí xử lý từ mục tiêu trước khi tiền có thể được chuyển. Phí này thường lên tới hàng chục nghìn đô la. Thư thường sẽ cung cấp hướng dẫn cụ thể về cách thanh toán khoản phí này (thường là chuyển khoản ngân hàng đến tài khoản ngân hàng ở nước ngoài). Sau khi phí xử lý được gửi, tiền sẽ nhanh chóng được rút và thủ phạm sẽ biến mất hoặc cố gắng thu hút nhiều tiền hơn nữa từ nạn nhân. Một số kế hoạch đã đi xa đến mức khiến nạn nhân bay đến một quốc gia, nơi họ bị tống tiền thậm chí nhiều tiền hơn thông qua đe dọa và bạo lực. Không có khoản tiền nào được chuyển đến mục tiêu.
Các khoản tiền có mục đích được gửi vào tài khoản của mục tiêu thường được mô tả là tiền phải được chuyển nhanh chóng và lén lút ra khỏi quốc gia do một số lý do, chẳng hạn như nội chiến, gian lận phá sản, tài khoản ngân hàng không có người nhận hoặc tài sản thừa kế , hoặc biển thủ tiền từ chính phủ hoặc doanh nghiệp. Bất kể tuyên bố cụ thể là gì, nguồn tiền thường được coi là có nguồn gốc bất hợp pháp. Chiến thuật này được sử dụng để tăng độ tin cậy của lời đề nghị và để ngăn chặn bất kỳ nạn nhân nào chấp nhận lời đề nghị đến gặp cảnh sát, do nhận thấy sự đồng lõa của chính họ trong một hành động bất hợp pháp.
Gian lận phí ứng trước đã tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau từ ít nhất là thế kỷ 18, mặc dù khái niệm hiện đại có từ những năm 1920. Trong những năm 1980, gian lận phí ứng trước đã trở nên gắn bó chặt chẽ với các nhóm tội phạm gốc Phi, đặc biệt là các doanh nghiệp tội phạm ở Nigeria. Đôi khi nó được gọi là gian lận 419, sau phần có liên quan của bộ luật hình sự Nigeria. Kế hoạch gian lận 419 là một biến thể của trò lừa đảo lòng tin, vốn đánh vào lòng tham và sự ngây thơ của mọi người.
