Rửa tiền, quá trình bọn tội phạm cố gắng che giấu nguồn gốc bất hợp pháp và quyền sở hữu số tiền thu được từ các hoạt động bất hợp pháp của chúng. Bằng các biện pháp rửa tiền, bọn tội phạm cố gắng biến số tiền thu được từ tội ác của chúng thành tiền có nguồn gốc hợp pháp rõ ràng. Nếu thành công, quá trình này mang lại tính hợp pháp cho số tiền thu được, qua đó bọn tội phạm duy trì quyền kiểm soát. Rửa tiền có thể là một quá trình tương đối đơn giản, được thực hiện ở cấp địa phương hoặc quốc gia, hoặc là một quá trình rất tinh vi khai thác hệ thống tài chính quốc tế và liên quan đến nhiều trung gian tài chính ở nhiều khu vực pháp lý khác nhau. Rửa tiền là cần thiết vì hai lý do: thứ nhất, thủ phạm phải tránh bị liên đới với các tội đã làm phát sinh các khoản tiền phạm tội (được gọi là tội phạm vị từ); thứ hai,thủ phạm phải có thể sử dụng số tiền thu được như thể chúng có nguồn gốc hợp pháp. Nói cách khác, rửa tiền che giấu nguồn gốc tội phạm của các tài sản tài chính để chúng có thể được sử dụng một cách tự do.
Rửa tiền có ba giai đoạn: sắp xếp, phân loại và tích hợp. Trong giai đoạn sắp xếp, kẻ rửa tiền đưa lợi nhuận bất hợp pháp vào hệ thống tài chính. Trong giai đoạn phân lớp, người rửa tiền tham gia vào một loạt các chuyển đổi hoặc chuyển động của các khoản tiền để tách chúng khỏi nguồn của chúng. Cuối cùng, trong giai đoạn hội nhập, các quỹ quay trở lại nền kinh tế hợp pháp.
Cơ chế, phương pháp và dụng cụ
Trong mỗi giai đoạn của quá trình, kẻ rửa tiền có thể sử dụng nhiều cơ chế và công cụ tiền tệ khác nhau để che giấu bản chất bất hợp pháp của các khoản tiền phạm tội. Các phương thức khác nhau, từ việc mua những món đồ xa xỉ đơn giản đến các kỹ thuật phức tạp hơn liên quan đến việc chuyển tiền thông qua mạng lưới ngân hàng xuyên quốc gia và các tổ chức tài chính khác.
Để xử lý số tiền thu được bất hợp pháp, người rửa tiền có thể sử dụng các cơ chế tài chính hoặc phi tài chính — nghĩa là các tổ chức (cố ý hoặc theo cách khác) tham gia vào quá trình rửa tiền. Phương thức được sử dụng thường xuyên nhất là thông qua các tổ chức ngân hàng, chủ yếu trong giai đoạn đầu của rửa tiền. Bên cạnh ngân hàng, các lĩnh vực khác cũng được sử dụng, đặc biệt là trung gian tài chính, vì lợi ích cao hơn đối với vốn đầu tư, cho thuê (quá trình cho phép sử dụng hoặc chiếm giữ tài sản trong một thời gian nhất định để đổi lấy một khoản tiền thuê cụ thể) và bao thanh toán (thông lệ chấp nhận các khoản phải thu để bảo đảm cho các khoản vay ngắn hạn). Các tổ chức tài chính khác, chẳng hạn như các công ty chuyển khoản ngân hàng và văn phòng trao đổi, cũng thường được sử dụng để rửa tiền thu lợi bất chính. Cuối cùng, thợ giặt sử dụng thị trường vàng, sòng bạc,và các nhà đánh bạc. Các công cụ được sử dụng cho các hoạt động rửa tiền cũng rất khác nhau. Bên cạnh tiền mặt, các công cụ thường được sử dụng là cổ phiếu, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, thư tín dụng, séc ngân hàng các loại, chuyển khoản và kim loại quý.
Nói chung, việc rửa số tiền thu bất hợp pháp nhỏ hoặc theo từng đợt đòi hỏi một quy trình ít phức tạp hơn so với quy trình được sử dụng để rửa số tiền lớn hơn. Các phương pháp rửa tiền đơn giản nhất được sử dụng ở cấp địa phương hoặc quốc gia. Một trong những trường hợp phổ biến nhất là sự kết hợp của licit với các khoản tiền bất hợp pháp. Sau này được ngụy trang như một phần của doanh thu kinh doanh và có thể được coi là tiền thu được của một doanh nghiệp hợp pháp. Điều này có lợi thế là cung cấp một lời giải thích gần như ngay lập tức cho tiền bẩn. Các cửa hàng bán lẻ như nhà hàng và siêu thị, nơi xử lý rất nhiều tiền mặt, là những cơ chế phổ biến cho mục đích này.
Khi lượng tiền bẩn cực kỳ lớn phải được rửa sạch, như trong trường hợp gian lận xuyên quốc gia nghiêm trọng, giới hạn lãnh thổ của khu vực tài phán có thể quá hẹp, đặc biệt nếu luật chống rửa tiền có hiệu lực được ban hành và các cơ quan thực thi pháp luật có chuyên môn sâu rộng trong việc điều tra tội phạm kinh tế. Trong trường hợp này, bọn tội phạm có xu hướng hướng các hoạt động của chúng đến các khu vực pháp lý cung cấp khả năng ẩn danh, giảm thiểu nguy cơ bị xác định và bị buộc tội vì hành vi phạm tội tạo ra lợi nhuận. Do đó, họ có thể bị thu hút bởi thiên đường thuế hoặc cơ quan tài phán nước ngoài, vì những nơi này thường có luật pháp yếu kém cung cấp mức độ ẩn danh cao, hoặc đối với các quốc gia có quy định về rửa tiền chỉ mới ban hành gần đây hoặc chưa được thực hiện đầy đủ và do đó không hiệu quả.
Trong các trường hợp lừa đảo xuyên quốc gia, giai đoạn đầu tiên của quá trình rửa tiền thường là chuyển tiền ra nước ngoài. Điều này tạo khoảng cách giữa số tiền với vị trí mà vị từ đã thực hiện hành vi phạm tội. Vì vậy, hoạt động buôn lậu tiền tệ (tức là chuyển tiền bằng vật chất) thường tỏ ra hiệu quả. Do không có sự kiểm soát đối với việc di chuyển vốn qua biên giới, tội phạm vẫn dễ dàng vận chuyển tiền bất hợp pháp sang một quốc gia láng giềng thuận lợi hơn. Họ có thể thực hiện điều này bằng cách sử dụng các phương tiện tinh vi như máy bay, tàu thủy, ô tô hoặc đơn giản là giấu tiền trong hành lý hoặc khoang bí mật. Khi ở nước ngoài, lợi nhuận được đưa vào hệ thống tài chính. Những người giặt là có thể quyết định chia một lượng lớn tiền mặt thành những khoản tiền nhỏ hơn và ít được chú ý hơn, sau đó được gửi vào tài khoản ngân hàng.Ngoài ra, họ có thể mua các công cụ tiền tệ (séc, lệnh chuyển tiền, v.v.), sau đó được thu thập và gửi vào tài khoản ở một địa điểm khác.
Khi số tiền đã được đặt cách xa nơi mà vị từ đã thực hiện hành vi phạm tội, giai đoạn phân lớp bắt đầu. Điều này liên quan đến một loạt các giao dịch nhanh chóng và thường tinh vi nhằm phá hủy "dấu vết giấy tờ" để các cơ quan thực thi pháp luật khó xác định được tội phạm hoặc truy tìm nguồn gốc bất hợp pháp của số tiền được rửa. Những người giặt là có thể quyết định chuyển tiền bất hợp pháp thông qua các công cụ đầu tư hoặc họ có thể chỉ thực hiện chuyển khoản ngân hàng thông qua một loạt tài khoản tại các ngân hàng khác nhau trên toàn cầu.
Trong giai đoạn cuối của quá trình rửa tiền, hội nhập, bọn tội phạm tìm cách đòi lại tiền, thường đưa tiền trở lại quốc gia mà chúng hoạt động và đầu tư vào nền kinh tế hợp pháp. Ví dụ, lĩnh vực bất động sản có thể được khai thác cho mục đích này. Đầu tư bất hợp pháp vào bất động sản tỏ ra hữu ích trong giai đoạn cuối cùng của quá trình rửa tiền, bởi vì bất động sản cung cấp cho bọn tội phạm một hình thức đầu tư có thể mang lại một chiêu bài hợp pháp và ổn định tài chính.
Thực thi pháp luật
Ở cấp độ quốc tế, vấn đề kiểm soát lợi nhuận của các hoạt động bất hợp pháp đã được đặt lên hàng đầu vào cuối những năm 1980 như một phần của cuộc chiến chống buôn bán ma túy. Từ thời điểm đó đến cuối thế kỷ 20, ba công ước quốc tế đã đề cập đến vấn đề này: Công ước của Liên hợp quốc về chống buôn bán trái phép chất gây nghiện và chất hướng thần năm 1988, lần đầu tiên với điều kiện rửa tiền thu được từ buôn bán ma túy có thể được coi là một tội phạm tự trị; Công ước của Hội đồng Châu Âu về rửa, khám xét, tịch thu và tịch thu tiền thu được từ tội phạm năm 1990; và Công ước của Liên hợp quốc về tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia tháng 12 năm 2000. Hơn nữa, Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính,một cơ quan liên chính phủ được thành lập vào năm 1989 với mục đích phát triển và thúc đẩy các chính sách chống rửa tiền, đã ban hành Khuyến nghị Bốn mươi vào năm 1990. Các khuyến nghị, sau đó đã được sửa đổi nhiều lần, được tạo ra để ngăn chặn việc sử dụng tiền thu được từ tội phạm các hoạt động phạm tội trong tương lai và khỏi ảnh hưởng đến các hoạt động kinh tế hợp pháp.
Các công cụ khác nhau này đề ra một chiến lược chống rửa tiền bao gồm hai thành phần chính: (1) nâng cao hiệu quả của hệ thống tư pháp hình sự bằng cách hình sự hóa hành vi rửa tiền và cung cấp cho việc thu giữ và tịch thu các khoản thu bất hợp pháp và (2) thực hiện một một loạt các biện pháp phòng ngừa nhằm vào các tổ chức tín dụng và tài chính nhằm tăng cường tính minh bạch của hoạt động tài chính. Các biện pháp này bao gồm cái gọi là quy tắc biết khách hàng của bạn (các thủ tục xác định khách hàng mở tài khoản hoặc thực hiện các giao dịch tài chính và lưu giữ các tài liệu liên quan trong một khoảng thời gian hợp lý), báo cáo cho các cơ quan chức năng quốc gia về tất cả các giao dịch được coi là đáng ngờ,và hợp tác giữa các tổ chức tài chính và các cơ quan thực thi pháp luật quốc gia để thực hiện các cuộc điều tra hiệu quả hơn.
Chiến lược này đã được ban hành và thực hiện đầy đủ ở Hoa Kỳ. Bộ luật đầu tiên của Hoa Kỳ được ban hành để xác định các chuyển động tiền mặt là Đạo luật Bảo mật Ngân hàng năm 1970. Một mục quan trọng khác của luật pháp là Đạo luật Kiểm soát Rửa tiền năm 1986, khiến rửa tiền trở thành tội phạm liên bang. Luật này đã được sửa đổi nhiều lần cho đến khi đạt được hình thức nêu trong Tiêu đề 18 của Bộ luật Hoa Kỳ, trong các mục 1956 (Rửa công cụ tiền tệ) và 1957 (Tham gia vào các giao dịch tiền tệ đối với tài sản có nguồn gốc từ hoạt động bất hợp pháp cụ thể). Đạo luật Chiến lược về Rửa tiền và Tội phạm Tài chính năm 1998 đã yêu cầu Bộ Ngân khố cũng như các cơ quan liên bang khác phải định kỳ đưa ra các báo cáo Chiến lược Rửa tiền Quốc gia. Báo cáo đầu tiên, phát hành năm 1999,nêu bật những nỗ lực của liên bang nhằm giải quyết vấn đề rửa tiền một cách đồng bộ và toàn diện. Các mục tiêu trong chiến lược tổng thể của Hoa Kỳ nhằm chống tội phạm tài chính, được thực hiện đến cuối thế kỷ 20, bao gồm chống rửa tiền bằng cách từ chối tội phạm tiếp cận các tổ chức tài chính và tăng cường các nỗ lực thực thi nhằm giảm các chuyển động từ trong ra ngoài của các khoản tiền tội phạm.
Thẩm định, lượng định, đánh giá
Rửa tiền là một mối đe dọa nghiêm trọng. Nó gây ra những hậu quả nghiêm trọng đối với hệ thống tài chính và an ninh quốc gia, vì nó cung cấp tiền cho những kẻ khủng bố, buôn ma túy, buôn bán vũ khí và các nhóm tội phạm. Tội phạm có thể dựa vào tiền bẩn để lợi dụng pháp nhân của họ bằng tiền thu được từ tội phạm, làm méo mó sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp hợp pháp và bất hợp pháp. Bất chấp những nỗ lực thực hiện các biện pháp chống rửa tiền, cộng đồng quốc tế và từng quốc gia liên tục phải đối mặt với các xu hướng mới trong hoạt động rửa tiền có thể làm cho các biện pháp đó trở nên lạc hậu và không hiệu quả.
Rõ ràng là bản thân luật pháp không đủ để chống rửa tiền một cách hiệu quả. Cần phải có một chiến lược toàn diện và tổng hợp. Một trong những mục tiêu chính là làm cho tội phạm ít sinh lợi hơn bằng cách tịch thu tiền thu được từ tội phạm. Hơn nữa, hỗ trợ quốc tế là cần thiết cho cuộc chiến chống lại các hoạt động rửa tiền được thực hiện ở cấp độ xuyên quốc gia. Các thỏa thuận song phương phù hợp với hoàn cảnh cụ thể là phương tiện hiệu quả nhất để đẩy nhanh quá trình điều tra và xét xử, đồng thời khắc phục những khó khăn và chậm trễ.
